发票管理制度

发票办理轨制

1、各部分对发票履行专人办理，领取发票由专人当真，责任到人，财务部设发票办理台帐，由领用人签字。

2、不准转借、让渡发票：发票只准本单位的开票人按法则用处利用。

3、发票启用前，应先盘点，如出缺联、少份、缺号、错号等题目，应整本退回。

4、填开辟票时，应按次序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真正、完好，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”标记封项；撤除的发票应整份保存，并注明“撤除”字样。

5、严禁超范畴或携往外市利用发票；严禁捏造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、交易、拆本和单联填写。

6、开具发票后，如产生销货退回环境需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“撤除”字样或获得对方有效表明。

7、利用发票的部分和个人应妥帖保管发票，不得迷失；如发票迷失，应于迷失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

8、增值税发票的有关特别法则，按有关响应的法则履行。

9、如因发票办理不善而产生税务部分罚款，公司将直接究查有关部分和人员的经济责任。

10、公司内部利用的各种单子参照本轨制办理。